Налоговый аудит

Налоговый аудит (налоговая проверка), представляет собой проверку системы налогового учета и налоговой отчетности компании, с целью выявления и своевременного устранения ошибок до проведения налоговой проверки со стороны контролирующих органов.

По результатам налогового аудита разрабатываются и представляются рекомендации с описанием выявленных рисков, рекомендаций по их устранению, как на уровне отдельных операций, так и на уровне организации системы налогового учета в целом, неиспользованных возможностей компании по налоговой оптимизации с учетом требований законодательства РК.

В рамках налогового аудита осуществляется анализ спорных налоговых ситуаций, а также на основе оценки перспектив налогового спора по ним, выработка возможных решений.

Также, учитывая, что налоговый учет базируется на данных бухгалтерского учета и МСФО, осуществляется анализ применяемой методологии бухгалтерского учета и всех применимых МСФО, с целью оценки их влияния на налогообложение компании.

Специалисты нашей компании имеют огромный практический опыт работы в области налогового аудита компаний различной отраслевой принадлежности, включая компаний-недропользователей.

В рамках налогового аудита, осуществляется:

• Анализ отраслевых характеристик, организационной структуры, специфики деятельности компании, технологической основы и логистической цепочки налогоплательщика;
• Анализ структуры системы налогообложения и выявление основных факторов, влияющих на налогообложение компании;
• Проверка методологии исчисления налогов и других обязательных платежей в бюджет;
• Правовая, бухгалтерская и налоговая экспертиза системы финансово-хозяйственных взаимоотношений;
• Общая оценка системы документооборота, с точки зрения формирования доказательной базы для целей налогообложения;
• Документальная проверка операций, на основе определенной (или согласованной) выборки;
• Проверка правильности налоговых расчетов и составления налоговой отчетности;
• Проверку правомерности использования налоговых льгот, включая вопросы применения международных договоров;
• Оценка риска доначисления налогов, пени и штрафов;
• Выработка рекомендации по устранению налоговых рисков, основанных на нормах законодательства и существующей практики;
• И прочие (согласно техническому заданию, учитывающему отраслевые характеристики, специфику и масштаб бизнеса клиента).

Основываясь на нашем опыте, эффект от налогового аудита имеет пролонгированный экономический эффект. Взаимодействуя со специалистами нашей компании, специалисты бухгалтерских и налоговых служб компаний получают также значительный обучающий эффект, часто несопоставимый по эффективности с различными обучающими программами.

Статьи по теме:

- Налоговая служба компании;

- Налоговый консалтинг;

- Готовность к налоговой проверке;

- Налоговые аспекты применения МСФО в РК